Esta temporada de impuestos, puede recibir el formulario de impuestos 1099-K del IRS si tiene un trabajo. Trabajo independiente o actividad secundaria Y los pagos se realizaron a través de una aplicación de terceros. Espere este formulario de impuestos sobre ingresos superiores a $5,000 pagados a través de PayPal, Venmo, Cash App u otro servicio similar.
Después de dos años de retraso, el IRS finalmente está aquí Implementación de cambios en la declaración de impuestos.que requiere que las aplicaciones de pago de terceros emitan un 1099-K para aquellos que ganan más de una cierta cantidad de ingresos de trabajo por cuenta propia a través de estas aplicaciones cada año. Durante el año pasado, si ganó $5,000 o más en aplicaciones de terceros, puede esperar recibir este formulario de impuestos.
Esto es parte de la historia. Hacer 2025La cobertura de CNET sobre el mejor software de impuestos, consejos sobre impuestos y todo lo que necesita para presentar su declaración y realizar un seguimiento de su reembolso.
Si es dueño de su propio negocio, trabaja por cuenta propia o tiene un trabajo adicional, probablemente no sea ajeno al formulario de impuestos 1099. Recibiste un 1099-NEC (Formulario de compensación para no empleados del IRS) de la empresa para la que ha trabajado anteriormente. Un 1099-K es similar, pero en lugar de la empresa con la que trabaja para emitir el formulario, obtiene un formulario de impuestos de la plataforma de pago.
Declarar sus ingresos como trabajador independiente no es un requisito nuevo: debe declarar sus ingresos como trabajador independiente o por cuenta propia, ya sea que reciba un formulario de impuestos o no. El cambio de impuestos 1099-K agrega un requisito de presentación de informes a las solicitudes de pago para que el IRS pueda controlar mejor los ingresos obtenidos que de otro modo no se declararían.
“Los requisitos tributarios y de tratamiento fiscal para los contribuyentes no han cambiado”, dijo Mark Steber, director de información fiscal de Jackson Hewitt. “El IRS siempre ha considerado que esta renta imponible está sujeta a impuestos y debe declararse en la declaración de impuestos”.
Si bien el IRS podrá vigilar de cerca los ingresos de los trabajadores independientes, la agencia tributaria no está interesada en el dinero que usted envía a sus familiares y amigos. Si le paga a su compañero de cuarto parte del alquiler a través de Venmo, por ejemplo, estas transacciones no se consideran sujetas a impuestos.
Aquí encontrará todo lo que necesita saber sobre los nuevos cambios en la declaración de impuestos 1099-K
Leer más: Los tramos impositivos federales actualizados del IRS podrían aumentar su sueldo el próximo año. he aquí por qué
¿Qué es un 1099-K?
A 1099-K es un formulario de impuestos Uno que informa los ingresos recibidos a través de una plataforma de pago de terceros de un trabajo temporal, como un trabajo secundario, un contrato independiente o un puesto de contratista donde no se retienen impuestos.
Actualmente, el IRS exige que cualquier aplicación de pago de terceros, como Cash App y Venmo, envíe un 1099-K al IRS y a las personas si ganaron más de $20,000 en pagos comerciales en más de 200 transacciones. Si regularmente gana más de $20,000 en ingresos como autónomo, le pagan a través de Venmo y recibe más de 200 transacciones en pagos, es posible que haya recibido previamente un formulario de impuestos 1099-K.
¿Cuáles son las nuevas reglas 1099-K del IRS?
Según los nuevos requisitos de presentación de informes anunciados por primera vez en el Plan de Rescate Estadounidense, las aplicaciones de pago de terceros eventualmente deberán informar ganancias de más de $600 al IRS.
“Antes de 2024, el umbral de ingresos para recibir un documento fiscal 1099-K era de 20.000 dólares y 200 transacciones”, dijo Steber.
Para sus impuestos de 2024 (que presentará en 2025), el IRS planea una implementación gradual, exigiendo que las aplicaciones de pago informen a los autónomos y propietarios de empresas. Ingresos superiores a $5,000 En lugar de $600. Se espera que elevar el umbral reduzca el riesgo de error y dé a las agencias y aplicaciones de pago más tiempo para trabajar hacia el mínimo de $600.
¿Por qué se retrasó la norma fiscal para aplicaciones de pago de terceros?
Originalmente a partir de principios de 2022, el IRS planea implementar una nueva regla de informes que requerirá que las aplicaciones de pago de terceros, como PayPal, Venmo o Cash App, informen ingresos de $600 o más a la agencia tributaria cada año. . El IRS ha retrasado estos nuevos requisitos de presentación de informes en 2022 y nuevamente en 2023.
¿Por qué? No siempre es fácil distinguir entre transacciones sujetas a impuestos y no sujetas a impuestos a través de aplicaciones de terceros. Por ejemplo, el dinero que su compañero de cuarto le envía para cenar a través de Venmo no está sujeto a impuestos, pero el dinero recibido para un proyecto de diseño gráfico sí podría estarlo. El retraso en el lanzamiento dio a las plataformas de pago más tiempo para prepararse.
“Hemos pasado muchos meses recopilando comentarios de grupos de terceros y otros, y cada vez está más claro que necesitamos tiempo adicional para implementar de manera efectiva los nuevos requisitos de presentación de informes”, dijo el comisionado del IRS, Danny Warfel. Declaración de noviembre de 2023.
¿Qué aplicación de pago se necesita para enviar 1099-K?
Todas las aplicaciones de pago de terceros donde los autónomos y propietarios de negocios reciben ingresos deben comenzar a informar las transacciones que lo involucran al IRS en 2024. Algunas aplicaciones de pago populares incluyen PayPal, Venmo y la aplicación Cash. Otras plataformas que pueden utilizar los autónomos, como Fivevar o Upwork, también pueden empezar a informar los pagos que reciben los autónomos durante todo el año.
Si gana a través de aplicaciones de pago, es una buena idea configurar una cuenta separada de PayPal, aplicación Cash o Venmo para sus transacciones profesionales. Esto puede evitar que los cargos no sujetos a impuestos (dinero enviado por familiares o amigos) se incluyan por error en su 1099-K.
Los usuarios de Zelle no recibirán un 1099-K
Existe una aplicación de pago popular que está exenta de la regla 1099-K. Servicios de transferencia de pagos Zelle no emitirá 1099-KSi recibe o no financiación comercial a través de los Servicios. Esto se debe a que Zelle no guarda sus fondos en una cuenta, como lo hacen PayPal, Venmo o una aplicación de efectivo, sino que se utiliza como una forma de transferir dinero entre cuentas bancarias. Si le pagan por sus servicios independientes o para pequeñas empresas a través de Zelle, usted es responsable de declarar todos los ingresos en el Anexo C de su declaración de impuestos.
¿Está enviando dinero a familiares o amigos que pagan impuestos al IRS?
No Se han difundido rumores de que el IRS está tomando medidas enérgicas contra el dinero enviado a familiares y amigos a través de aplicaciones de pago de terceros, pero eso no es cierto. Las transacciones personales que impliquen obsequios, favores o remuneraciones no se consideran gravables. Algunos ejemplos de transacciones no sujetas a impuestos incluyen:
- Dinero recibido de miembros de la familia como obsequio de vacaciones o cumpleaños.
- El dinero recibido de un amigo cubre su parte de la factura del restaurante.
- Dinero recibido de su compañero de cuarto o pareja por compartir el alquiler y los servicios públicos
Los pagos que se informarán en un 1099-K deben identificarse como pagos por bienes o servicios del proveedor. Cuando seleccionas “Enviar dinero a familiares o amigos”, no aparecerá en tu formulario de impuestos. En otras palabras, la mitad de la factura del restaurante que te paga tu compañero de cuarto está segura.
“Es sólo para los ingresos del trabajo por cuenta propia”, afirma Steber. “No debería recibir un 1099-K para transacciones personales, pero tenga en cuenta que algunas plataformas pueden incluir accidentalmente transacciones personales en el 1099-K y exigir a los usuarios que lo corrijan en sus declaraciones de impuestos”.
Leer más: Elecciones 2024: Cuál es la postura de cada candidato presidencial respecto del crédito fiscal por hijos
¿Tiene que pagar impuestos si vende artículos en Facebook Marketplace o Poshmark?
Estos cambios no lo afectarán si vende por menos de lo que pagó por artículos personales y cobra dinero a través de una aplicación de pago de terceros. Por ejemplo, si compras un sofá por $500 para tu casa y luego lo vendes en Facebook Marketplace por $200, no debes impuestos sobre la venta porque es un artículo personal que vendiste con pérdidas. Es posible que deba mostrar la documentación de compra original para demostrar que vendió el artículo con pérdidas.
Si tiene un negocio en el que compra artículos y los revende para obtener ganancias a través de PayPal u otra aplicación de pago digital, las ganancias superiores a $5,000 se considerarán sujetas a impuestos y se informarán al IRS en 2024.
Asegúrese de mantener buenos registros de sus compras y transacciones en línea para evitar pagar impuestos sobre cualquier ingreso no gravado y, en caso de duda, comuníquese con un profesional de impuestos para obtener ayuda.
¿Qué debe hacer para prepararse para este cambio en los informes?
Cualquier aplicación de pago que utilice puede solicitarle que confirme su información fiscal, como su número de identificación de empleador, número de identificación fiscal personal o número de seguro social. Si es propietario de un negocio, probablemente tenga un EIN, pero si es propietario único, trabajador independiente o trabajador autónomo, deberá proporcionar un ITIN o SSN.
En algunos casos, recibir un 1099-K puede requerir algo de trabajo manual para presentar sus impuestos de trabajo por cuenta propia.
Una vez que esta regla entre en vigencia, es posible que aún reciba formularios 1099-NEC separados si le pagaron mediante depósito directo, cheque o efectivo. Si tiene varios clientes que le pagan a través de PayPal, Venmo, Upwork u otras aplicaciones de pago de terceros Y Si gana más de $5,000, recibirá un 1099-K en lugar de varios 1099-NEC.
Para evitar confusiones en los informes, asegúrese de realizar un seguimiento de sus ganancias manualmente o con un software de contabilidad como Quickbooks.
